根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十三條的有關規(guī)定，宣州區(qū)審計局派出審計組，自2022年8月17日至2022年12月16日，對宣州區(qū)疫情防控臨時隔離點建設項目竣工決算進行了審計。宣州區(qū)國有資本運營集團有限公司對審計工作給予了積極配合，并對其提供的審計資料及其他相關資料的真實性和完整性作出了書面承諾。宣州區(qū)審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。

一、項目基本情況

宣州區(qū)疫情防控臨時隔離點建設項目，是加強宣州區(qū)疫情應急處置能力建設，有效預防和控制疫情傳播擴散的重要舉措。項目位于宣城高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)疊翠東路北側，總建筑面積20598平方米，分為準備區(qū)、緩沖區(qū)、隔離區(qū)、污物污水處理點四個功能分區(qū)（簡稱三區(qū)一點），建設健康驛站隔離用房648套，準備區(qū)醫(yī)護生活、辦公用房186套，配套服務用房96套，可同時容納醫(yī)務后勤人員200余名，隔離人員600余名，項目估算總投資4391.6萬元。

2022年1月22日，經宣州區(qū)新冠肺炎疫情防控應急指揮部批準由宣州區(qū)國有資本運營集團有限公司代建，安徽鰲峰建設集團有限公司以EPC模式作為總承包單位牽頭單位（聯(lián)合體設計單位為宣城市規(guī)劃設計院有限公司），具體負責工程的實施及采購。浙江東億工程管理有限公司進行施工監(jiān)理，安徽宣寧工程咨詢有限公司進行跟蹤審計。工程于2022年1月22日開工建設，克服春節(jié)帶來的不利因素，克服低溫雨雪天氣帶來的種種施工難題，連續(xù)奮戰(zhàn)，搶抓工期，經過30個晝夜施工，2022年2月22日竣工驗收交付使用，創(chuàng)造了“宣州速度”， 彰顯了“宣州擔當”。

二、審計實施情況

根據(jù)提供資料結合總承包合同及現(xiàn)行計價依據(jù)，對本項目竣工結算價款進行了審計，此次審計由于該項目正在使用未進行現(xiàn)場查勘。

1.工程量：總包部分未能提供竣工圖，按照簽證的人、材、機實物消耗量計??；專業(yè)分包部分按竣工圖計取。

2.材料及設備價格：按簽證價計入，沒有簽證價的按宣城市造價管理站發(fā)布的2022年1月份《宣城工程造價》計入。

3.合同為成本加酬金方式，由于合同中未明確酬金計取方式，本次審計僅計取了管理費，酬金未計（報送竣工結算價中也未計），由建設單位、施工單位參照相關規(guī)定協(xié)商計取。

三、建設資金來源及使用情況

建設資金來源為自籌。截至2022年11月30日，共支付3037萬元，其中：分3次支付工程進度款3000萬元、前期費用37萬元（其中：設計費28萬元、監(jiān)理5萬元、跟蹤審計4萬元）。

四、審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題

1.工程竣工資料不完善

    專業(yè)分包項目，僅提供竣工圖，未見相關簽證資料，部分未能提供竣工圖，僅是示意圖。如：污水處理工程，竣工結算價511067.4元，自行采購項目，總價承包，僅為沉淀池、氧化池等示意，無詳圖及設備規(guī)格型號；自來水安裝工程，竣工結算價88228.67元，示意圖僅能反映管道規(guī)格，其材質等不詳。

審計過程中，宣州區(qū)國有資本運營集團有限公司反饋材料中已補充完善上述竣工資料。

2.多計結算價款

  竣工結算價款4173.021993萬元，審計抽查多計69.535425萬元，主要為總包項目中相關稅費的調整。

五、審計意見和建議

1.對竣工資料不完善問題，宣州區(qū)國有資本運營集團有限公司，應舉一反三，建立健全相應管理制度。加強工程隱蔽驗收及工程計量管理。工程實施的同時及時收集整理各類工程資料，包括：程序資料、施工資料、監(jiān)理資料、造價資料、相關電子等資料。工程竣工后及時歸檔，并按要求移交建設項目檔案。

2.對多計結算價款問題，宣州區(qū)國有資本運營集團有限公司應進一步予以核實并結合施工合同據(jù)實調整工程結算價款，并調整相關會計賬目。健全完善各項內控制度，落實工程價款結算審核管理主體責任，舉一反三，加強工程結算價款全面審核把關。