一、審計計劃安排的總體思路

2019年審計計劃安排的總體思路是，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，深入貫徹習(xí)近平總書記在中央審計委員會第一次會議上的重要講話精神，認(rèn)真落實中央及省委經(jīng)濟工作會議精神和區(qū)委十三屆九次全會精神，緊緊圍繞統(tǒng)籌推進“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進“四個全面”戰(zhàn)略布局，堅持穩(wěn)中求進的工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，堅持推動高質(zhì)量發(fā)展，堅持以推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，貫徹“六個穩(wěn)”要求，聚焦推進“五大發(fā)展行動計劃”、打好“三大攻堅戰(zhàn)”，全力推進審計全覆蓋，著力構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系，促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，促進全面深化改革，促進權(quán)力規(guī)范運行，促進反腐倡廉，為全面建成小康社會、推進我區(qū)全國百強爭先進位做出積極貢獻。

二、具體審計項目

（一）政策落實審計

1、重大政策措施落實情況跟蹤審計（署定）。

根據(jù)上級審計機關(guān)統(tǒng)一安排，以推動中央及省重大決策部署貫徹落實、促進建設(shè)現(xiàn)代化五大發(fā)展美好安徽為目標(biāo)，重點關(guān)注“三大攻堅戰(zhàn)”、“三去一降一補”任務(wù)落實、“放管服”改革推進、創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展、減稅降費、中央八項規(guī)定精神及省市區(qū)委實施細(xì)則貫徹落實情況等，促進政令暢通，發(fā)揮實效。

本項目為省審計廳統(tǒng)一組織，審計機關(guān)全年全過程實施跟蹤審計。審計結(jié)果納入?yún)^(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計工作報告。

2、扶貧審計（市定）。

根據(jù)上級審計機關(guān)統(tǒng)一部署要求，以促進2020年現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)下農(nóng)村貧困人口實現(xiàn)脫貧、解決區(qū)域性整體貧困為目標(biāo)，重點關(guān)注精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧政策措施落實、扶貧資金分配管理使用、扶貧項目績效等情況，揭露發(fā)生在貧困群眾身邊的腐敗和作風(fēng)問題，促進打贏脫貧攻堅戰(zhàn)。

本項目由市審計局統(tǒng)一組織，對5個縣區(qū)進行交叉審計，3月底前結(jié)束現(xiàn)場審計。

（二）財政審計

安排區(qū)級財政審計項目9個。其中區(qū)級預(yù)算執(zhí)行審計項目1個，部門預(yù)算執(zhí)行審計項目7個，重點事項審計調(diào)查項目 1個。

3、2018年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案審計（區(qū)定）。

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十七條的有關(guān)規(guī)定，以推動建立現(xiàn)代財政制度、規(guī)范財政收支管理、提高財政資金使用績效為目標(biāo)，重點關(guān)注財政財務(wù)收支的真實合法效益，預(yù)算管理，地方政府債務(wù)，減稅降費，財政存量資金，重點財政專項資金分配管理使用和績效，深化財政管理體制改革等情況。

2019年計劃安排對區(qū)財政局組織2018年度區(qū)級一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況進行審計。審計結(jié)果納入省級預(yù)算執(zhí)行審計結(jié)果報告和審計工作報告。2019年2月開始審計，5月底前提交審計報告及相關(guān)材料。

4、2018年度區(qū)直部門（單位）預(yù)算執(zhí)行情況審計（區(qū)定）。

審計目標(biāo)和重點:以推動提高部門預(yù)算管理水平和資金使用績效為目標(biāo)，重點關(guān)注貫徹落實中央及省重大政策措施、部門預(yù)算管理和財政財務(wù)收支的真實合法效益、重點項目支出和預(yù)算績效管理、國有資產(chǎn)管理、中央八項規(guī)定精神及省委實施細(xì)則貫徹落實情況、“三公”經(jīng)費和會議費管理使用情況等。

2019年計劃安排對住建局、文旅局、公共資源交易監(jiān)督管理局、文明辦、金融辦、公共資源交易中心、土地收儲中心7個區(qū)級部門（單位）2018年度預(yù)算執(zhí)行情況進行審計，審計結(jié)果納入?yún)^(qū)級預(yù)算執(zhí)行審計結(jié)果報告和審計工作報告。2019年2月開始審計，5月底前提交審計報告及相關(guān)材料。

5、重點事項審計調(diào)查（省定）。

根據(jù)上級審計機關(guān)統(tǒng)一安排，以促進“放管服”改革政策落實，提高重點財政資金使用績效為目標(biāo)，重點關(guān)注“四好農(nóng)村路”建設(shè)實施情況。審計結(jié)果納入?yún)^(qū)級預(yù)算執(zhí)行審計結(jié)果報告和審計工作報告。2019年2月開始審計，5月底前提交審計報告及相關(guān)材料。

（三）經(jīng)濟責(zé)任審計

根據(jù)區(qū)委組織部委托，計劃安排經(jīng)濟責(zé)任審計項目19個。其中鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計項目7個（黨政領(lǐng)導(dǎo)14人），區(qū)直部門（單位）黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計項目11個、區(qū)屬學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計項目1個。市審計局授權(quán)實施區(qū)法院領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計項目1個。

6、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計（區(qū)定）。

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十五條的有關(guān)規(guī)定，以促進地方政府科學(xué)發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標(biāo)，重點關(guān)注貫徹執(zhí)行中央及省重大決策部署、重大改革任務(wù)推進、自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護、財政管理、地方政府性債務(wù)、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧、優(yōu)化營商環(huán)境、貫徹落實中央八項規(guī)定精神，以及領(lǐng)導(dǎo)人員遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定情況等。

2019年計劃安排對孫埠鎮(zhèn)、文昌鎮(zhèn)、寒亭鎮(zhèn)、新田鎮(zhèn)、濟川街道、西林街道、敬亭山街道等7個單位14名黨政主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟責(zé)任履行情況進行審計。2019年11月底前完成。

7、區(qū)直部門（單位）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計（區(qū)定）。

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十五條的有關(guān)規(guī)定，以促進部門科學(xué)發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標(biāo)，重點關(guān)注貫徹執(zhí)行中央及省重大決策部署、重大改革任務(wù)推進、預(yù)算執(zhí)行和財政財務(wù)管理、減稅降費、對所屬單位及部門內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)干部的管理監(jiān)督情況、貫徹落實中央八項規(guī)定精神，以及領(lǐng)導(dǎo)人員遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定情況等。

2019年計劃安排對住建局、文旅局、宣城高新區(qū)企業(yè)服務(wù)中心、洪林現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)、水陽中學(xué)等5個單位現(xiàn)任或原任領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任履行情況進行審計。對區(qū)委辦、區(qū)政府辦、文明辦、公共資源交易監(jiān)督管理局、金融辦、公共資源交易中心、土地收儲中心等7個單位以專項審計核查方式開展審計。2019年11月底前完成。

8、區(qū)法院領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計（市定）。

根據(jù)市審計局委托，以促進法院科學(xué)發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標(biāo)，重點關(guān)注貫徹執(zhí)行中央及省重大決策部署、推進司法體制改革、履行重大經(jīng)濟決策、預(yù)算執(zhí)行和財政財務(wù)管理、對所屬單位管理監(jiān)督、貫徹落實中央八項規(guī)定精神，以及領(lǐng)導(dǎo)人員遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定情況等。

計劃安排對區(qū)人民法院現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任履行情況進行審計。2019年6月開始審計，11月底前報送審計報告及相關(guān)材料。

（四）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計

安排領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計項目1個。

9、領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計（區(qū)定）。

根據(jù)《領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計規(guī)定（試行）》的相關(guān)要求，以推動加快生態(tài)文明體制改革，促進領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)真履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責(zé)任為目標(biāo)，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部履行自然資源資產(chǎn)管理和開發(fā)利用責(zé)任，貫徹執(zhí)行中央及省重大決策部署、遵守法律法規(guī)、目標(biāo)任務(wù)完成等情況。

2019年計劃安排對孫埠鎮(zhèn)進行審計，結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計同步開展。2019年11月底前完成。

（五）公共投資審計

10、安徽省災(zāi)后水利薄弱環(huán)節(jié)治理建設(shè)項目審計（省定）。

根據(jù)省上級審計機關(guān)統(tǒng)一安排，以推動提升水利防洪減災(zāi)能力建設(shè)，維護資金安全，規(guī)范項目管理，提高資金使用績效為目標(biāo)，重點關(guān)注災(zāi)后水利薄弱環(huán)節(jié)建設(shè)性治理政策措施落實、工程建設(shè)管理、資金籌集和管理使用、土地利用和征地拆遷、資源環(huán)境保護情況等。 2019年2月開始審計，5月底前向省審計廳提交審計報告及相關(guān)材料。

11、全省城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)運營情況審計調(diào)查（省定）。

根據(jù)上級審計機關(guān)統(tǒng)一安排，以推進重點流域水污染治理，著力打造水清岸綠產(chǎn)業(yè)優(yōu)美麗長江（安徽）經(jīng)濟帶為目標(biāo)，重點關(guān)注列入省政府2018年重點項目計劃的我區(qū)15個污水處理設(shè)施建設(shè)項目工程建設(shè)管理和投資效益等情況。2019年7月開始審計，11月底前完成。

12、政府性投資建設(shè)項目結(jié)算審計（區(qū)定）。

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的相關(guān)規(guī)定，以控制成本、規(guī)范管理、提高投資績效為目標(biāo)，重點關(guān)注政府性投資建設(shè)項目立項決策審批、征地拆遷、環(huán)境保護、工程招投標(biāo)、物資采購、工程資金管理使用和工程質(zhì)量管理等重點環(huán)節(jié)。2019年計劃對區(qū)直部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、國有企業(yè)、開發(fā)區(qū)等政府性投資建設(shè)項目進行審計。

三、工作要求

（一）提高政治站位。審計機關(guān)和全體審計人員要始終堅持黨對審計工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，牢固增強“四個意識”，堅定“四個自信”，堅決做到“兩個維護”，認(rèn)真落實中央及省市區(qū)委對審計工作的部署要求，以高度的政治責(zé)任感、歷史使命感和職業(yè)榮譽感，全力以赴完成好2019年計劃安排的各項審計任務(wù)，努力開創(chuàng)宣州審計工作新局面。

（二）嚴(yán)格計劃執(zhí)行。各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行審計項目計劃，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自變更或調(diào)整審計范圍、參審單位、實施時間等，確需調(diào)整的，必須按規(guī)定程序辦理。各審計項目組織實施單位應(yīng)按照國家審計準(zhǔn)則的要求，圍繞審計目標(biāo)，結(jié)合審計項目特點和要求，組織編制審計工作方案和審計實施方案，進一步明確審計范圍、細(xì)化審計重點內(nèi)容，提出相關(guān)工作要求。

（三）強化統(tǒng)籌指導(dǎo)。優(yōu)化審計資源配置，做好審計項目計劃的銜接，避免交叉重復(fù)和監(jiān)督盲區(qū)。對同一個單位實施多個審計項目的，制發(fā)一份審計通知書，實行集中統(tǒng)一進點。創(chuàng)新審計組織方式，以政策跟蹤審計、預(yù)算執(zhí)行審計和經(jīng)濟責(zé)任審計為平臺，積極探索融合式、“1+N”等審計組織方式，加大各業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)徲嬳椖咳诤狭Χ?，加強審計成果共享，做到“一審多果”“一果多用”，更好發(fā)揮監(jiān)督合力。加強對內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，積極有效利用內(nèi)部審計和社會審計力量。

（四）堅持依法審計。堅持在法定職責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)，嚴(yán)格按照法定程序、方式、標(biāo)準(zhǔn)開展審計，嚴(yán)格規(guī)范審計取證、資料獲取、銀行賬戶查詢、延伸調(diào)查、審計處理等行為。全面落實分層級質(zhì)量控制，切實提高審計質(zhì)量。堅持文明審計，按照“三個區(qū)分開來”的要求，歷史全面客觀看待和把握問題，客觀審慎作出評價。嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定精神及省市區(qū)委實施細(xì)則，遵守審計“四嚴(yán)禁”工作要求和審計“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律及各項廉政規(guī)定，嚴(yán)格遵守保密規(guī)定和宣傳紀(jì)律。

（五）提高審計效率。堅持科技強審，創(chuàng)新審計方式方法，提升大數(shù)據(jù)審計能力，推廣運用“總體分析、發(fā)現(xiàn)疑點、分散核查、系統(tǒng)研究”的數(shù)字化審計模式，向信息化要資源，向大數(shù)據(jù)要效率。從嚴(yán)控制現(xiàn)場審計時間，現(xiàn)場審計時間原則上控制在2個月以內(nèi)，現(xiàn)場審計結(jié)束后，審計組應(yīng)及時撤離被審計單位，如需繼續(xù)核查重大問題線索的，應(yīng)按規(guī)定履行審批手續(xù)。